上海证监局：年报监管重点关注商誉减值等风险领域

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《中国证券报》记者3月18日从上海证监局获悉，该局在开展辖区内上市公司年报监管时，首先全面探索了风险状况，突出了风险导向，重点关注金融欺诈、商誉减值、资本占用、违规担保等风险领域和公司治理规范化；第二，采取多种方式，如实地考察、访谈、电话沟通等。，向年度会计师通报监管重点，督促其切实提高年度报告审计实务质量；三是启动年度报告研究分析，明确审计重点、审计流程和时间节点，提高年度报告监管的有效性。

此外，在监管措施方面，2019年1-2月，上海证监局开展了6次上市公司现场检查、5次行政监管措施和1次日常监管措施。

监管措施主要针对以下五种情况:一是原控股股东未及时披露股权变动报告；二是公司董事长未配合相关信息披露义务人履行信息披露义务；三是公司董事长擅自使用上市公司公章，以上市公司名义提供担保。未向公司董事会报告，配合公司履行信息披露义务；四是公司收购人未及时告知上市公司股权转让情况，未及时披露上市公司收购报告，未及时委托财务顾问向中国证监会提交免除要约收购义务的申请；第五，股东及其一致行动未能按照相关规定停止交易，将持股比例提高至总股本的5%。

来源：人民视窗网